Курсовые разницы в 2022 - 2024 годах в «1С:Управление производственным предприятием» ред.1.3 (УПП)

Для кого предназначено решение

У бухгалтеров, ведущих учет в УПП, в настоящее время нет типовой возможности проанализировать правильность расчета отложенных налоговых обязательств (ОНО) с детализацией курсовых разниц по документам.

Отчет для такого анализа есть в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред.3.0 –  «Справка-расчет переоценки валютных средств».

На его основе был разработан отчет для УПП 1.3 – «Переоценка 2022_2024». Отчет позволяет детализировать информацию по начислению временных разниц в налоговом учете в разрезе документов и контролировать переоценку имущества, требований и обязательств, выраженных в валюте, как в течение месяца, так на последнюю его дату.

Отчет выполняет необходимый расчет курсовых разниц  и записывает его в регистр бухгалтерии «Налоговый» Анализ данных отчета помогает найти и исправить ошибки в учете. При перепроведении документа «Переоценка валютных средств» данные, записанные отчетом, удаляются. 

Проблематика

С 2022 года изменен порядок признания курсовых разниц для целей налогообложения прибыли (Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Теперь положительные курсовые разницы по требованиям и обязательствам в налоговом учете (НУ) признаются доходом только при погашении задолженности – их не нужно учитывать в доходах на ежемесячной основе (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона № 67-ФЗ от 26.03.2022). Такое изменение исключает влияние колебаний курса рубля на налоговые обязательства предприятий. 

Поскольку в бухгалтерском учете (БУ) порядок переоценки денежных средств, требований и обязательств в валюте остался прежним, при проведении расчетных документов возникают временные разницы (ВР) и признание отложенного налога.

Ситуация осложняется тем, что новое законодательство для определения положительных курсовых разниц требует аналитику по документам расчета. Это увеличивает вероятность ошибок в конфигурации УПП из-за незакрытых документов реализации и поступления (не указан документ оплаты). 

Кроме этого, в УПП исторически налоговый учет (НУ) требовал особого внимания, поскольку контролировать равенство БУ = НУ + ВР +ПР не так просто. И теперь, с появлением ВР в учете курсовых разниц, необходим отчет для контроля правильного начисления налога на прибыль.

Письмо от 22 декабря 2022 г. N 03-03-10/126074 регламентирует отнимать от признанных расходов отложенные доходы. На счете 98.КР в УПП нет аналитики (субконто)  по документам. Доработка не планируется.

В нашем отчете есть аналитика на 97.КР и 98.КР и всю информацию можно получить из типовых отчетов (Например, ОСВ).

Состав поставки и технические требования

Для решения задачи  к публикации приложены  файлы:

• Внешний отчет (код открыт).

• Текстовый файл, содержит код  модуля документа "Переоценка валютных средств", предназначено для программистов. Есть инструкция в файле. Просто заменить код модуля объекта.

Версия УПП должна быть 1.3.196.3 или более поздней. Именно эта версия дает возможность учета курсовых разниц в 2023 - 2024 годах - учтено декабрьское изменение в законодательстве (см. выше). 

Внешний отчет

В УПП есть отчет «Справка-расчет "Переоценка валютных средств"». Он не поменялся. Он соответствует требованиям бухгалтерского учета до 2022 года (БУ было равно НУ для курсовых разниц).

На портале Бух.1С рассмотрен пример расчета курсовой разницы в налоговом учете с использованием подробного отчета конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред.3.0. Отчет называется  "Справка-расчет переоценки валютных средств"

В этой публикации предлагается подобный отчет для УПП.

Нужно провести документ «Переоценка валютных средств» с начала 2022 года до текущего месяца. Затем, формировать предлагаемый отчет нужно помесячно, по порядку, начиная с января. 

Документ «Переход на новый порядок учета курсовых разниц при расчете налога на прибыль» должен быть выполнен декабрем 2021 года.

 После проведения документа «ПереоценкаВалютныхСредств» увидим проводки.

В оборотно – сальдовой ведомости (ОСВ) увидим третье субконто для ВР

Видеодемонстрация ПО

Интерфейс отчета

Методика расчета курсовых разниц. Простые варианты

Методика расчета курсовых разниц. Сложные варианты.

Анализ содержимого отчета и как оно отражается на проводках счетов 77, 98.КР, 97.КР

и декларации по налогу на прибыль в УПП. 

Техническая поддержка и обновления

Срок бесплатной технической поддержки указан на товарной позиции программного продукта. В техническую поддержку входит консультация специалиста по ошибкам и общим вопросам, связанным с работой программы. Тикет создается по кнопке "Техподдержка" на странице описания программы. При создании тикета необходимо предоставить:

1. Номер заказа

2. Описание Вашего вопроса. Если это ошибки - опишите порядок ваших действий с программой, которые к ней привели (приложите видео/скриншоты/отчеты об ошибке)

3. Точную конфигурацию 1С, и версию платформы, на которой используете купленное решение (наименование и версию 1С можно взять из раздела "О программе"), версию купленной программы.

Техподдержка

К созданной заявке подключится специалист. Дальнейшее обсуждение проблемы будет проходить в тикете техподдержки. Стандартный срок реакции - 24 часа в рабочие дни с момента обращения.
 

Вопросы, выходящие за рамки предоставленной функциональности, дорабатываются на платных условиях. Если Вы не нашли описание нужных Вам возможностей - уточните информацию у менеджера перед покупкой.

*При оформлении заявки на доработку программы подробно опишите исходные данные (платформу и конфигурацию 1С), желаемый результат с прикладыванием скриншотов. Если в задаче не были учтены сопутствующие детали, о которых вы не упомянули, реализация их может быть оценена за доп. оплату. Следовательно, при постановке задачи опишите все тщательнее. Срок бесплатных обновлений указан на товарной позиции. Проверить наличие обновлений можно в личном кабинете. Если обновления недоступны - загрузить новую версию можно после покупки обновлений/технической поддержки.